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控制權回報、行政干預與國企高管腐敗工商管理研究

來源: www.dcfrg.com.cn 作者:vicky 發布時間:2018-09-16 論文字數:75421字
論文編號: sb2018090110242622781 論文語言:中文 論文類型:博士畢業論文
本文是一篇工商管理論文,本文的研究以控制權回報為線索,揭示了國有企業高管控制權和腐敗之間的作用機理。試圖揭開權力(控制權)引發腐敗的黑箱,揭示國有企業高管濫權型腐敗背后的
本文是一篇工商管理論文,本文對于國有企業高管腐敗成因的分析,不僅局限于探討高管控制權與腐敗的關系,而且引申出控制權主體企業家角色異化(企業家缺位)問題,以及行政干預下控制權回報機制扭曲催生腐敗所帶來的企業家激勵悖論。

第 1 章 緒論

1.1 研究背景及問題提出
1.1.1 研究背景
企業家是推動一國經濟發展、制度變革和社會進步的重要力量,是企業變革和創新的強大驅動力。國有企業企業家是改革開放的產物,歷經近 40 年的改革發展,中國經濟取得了舉世矚目的成就,在龐大的國有經濟體系中,涌現出一大批優秀的企業家,他們在中國商界是最活躍的群體,推動著中國經濟的發展和繁榮。但是,近年來國有企業高管腐敗相關報道頻頻見諸于媒體報端,屢遭詬病,成為國有企業發展之殤,給國有企業企業家群體造成了一種尷尬的生存狀態。防范和治理國有企業高管腐敗已成為黨中央及各級政府關注的重大問題,探討國有企業高管腐敗的關鍵誘發因素及其治理對策也成為學術界關注的熱點。從以往查處的國有企業高管腐敗案件來看,腐敗特點呈現出從尋租型腐敗向濫權型腐敗轉變的趨勢,其基本表現是超額在職消費和對國有資產的非法侵占、以權謀私、利益輸送等問題比較嚴重。隨著中央巡視組大規模進駐國有企業,高管腐敗問題不斷被曝光,一些貪腐案件被相繼公開,從中可以發現國有企業高管腐敗的幾個典型特征:
(1)腐敗高管多為“一把手”,且有較高行政級別,擁有企業決策和資源配置的強大話語權。企業決策“一言堂”,工會、職工代表大會、監事會等民主管理渠道形同虛設,企業“一把手”成為腐敗的高危職位①,兩個最有可能成為公司一把手的職位就是董事長和總經理②③。而且,高管一人身兼多職的現象非常普遍④,造成高管權力壟斷化、個人化問題非常突出。
(2)國有企業高管腐敗狀況相比于民營企業表現出不同的特征。據統計,在曾經被調查過的 152 例企業高管腐敗案件中,國有企業高管腐敗 127 例,占總案件的 83.55%⑤。雖然,多數上市國有企業將高管落馬原因統稱為“嚴重違紀違法”,但具體腐敗原因主要表現為以下三種類型:受賄、貪污和挪用公款,如表1.1 和表 1.2 所示。充分說明當前國有企業高管腐敗相比于民營企業有其特殊性,主要表現就是帶有明顯的瀆職濫權的特點。
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1.2 研究意義
1.2.1 理論意義
從理論意義來看,本研究一定程度上彌補了現有理論的缺口。
第一,豐富了對于國有企業高管腐敗的理論研究。過去多數學者的研究圍繞“權力導致腐敗,絕對權力導致絕對腐敗”的邏輯展開,但對國有企業高管控制權的來源及作用機理分析尚不夠全面、透徹,同時對于控制權回報的雙重屬性缺乏深入的理解。本文深入剖析了國有企業改革制度變遷下高管控制權的形成和演化機理,認為行政干預下控制權主體企業家角色異化和控制權回報機制的扭曲會催生腐敗,揭開了權力(控制權)引發腐敗的黑箱,揭示了國有企業控制權催生腐敗的制度誘因和形成機理。
第二,拓展了委托——代理理論中關于控制權激勵作用的理論研究。國有企業作為現實存在的典型樣本,企業高管的控制權問題具有特殊的內涵,由于發揮顯性激勵作用的薪酬機制效果不明顯,控制權對于企業高管的激勵具有著關鍵的作用。同時,在行政干預下,國有企業高管控制權與政府權力緊密結合而被放大,形成以“控制權回報”為核心的國有企業高管獨特的激勵邏輯。近年來,腐敗問題在國有企業的集中爆發讓我們不得不質疑這一激勵機制所存在的制度缺陷,需要重新審視國有企業中控制權回報機制所存在的問題,這一定程度上完善了現有的控制權激勵理論。
第三,為企業家理論提供了更豐富的經驗證據和理論解釋。企業家和企業家精神的出現都需要良好的制度驅動環境,控制權對企業家精神租金創造也有著重要的意義,但是,行政干預下國有企業控制權主體“亦官亦商”,出現了企業家角色異化現象,實際角色(官員)與名義角色(企業家)之間發生偏離,企業家精神受到扭曲;其次,在行政干預下,國有企業控制權回報機制的扭曲導致了企業家能力的錯配,催生腐敗。本研究力圖為新時期下國有企業企業家的健康培育和正確引導提供行之有效的經驗性解釋和有力的理論支撐。
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第 2 章 相關理論與文獻梳理

2.1 關于國有企業高管腐敗的文獻研究
一直以來,腐敗都是政治和經濟學研究的重要焦點之一。20 世紀 90 年代后期,企業高管腐敗現象幾乎呈裂變式擴散,腐敗形式更是復雜多樣,國內外學者對腐敗的成因、危害及治理進行了較為廣泛的研究。腐敗問題是伴隨經濟改革不斷深入而產生的一種不健康傾向(Mayer & James T.,1989)①。傳統的觀點主要從個人道德層面批判腐敗現象(Gong & Ting,1994)②,但僅從這個層面分析不足以闡明這一問題,因為從古至今,道德可以對人類幾乎所有問題進行解釋(李輝,2011)③。近些年來,中國學者對國有企業腐敗的關注度不斷提高,主要圍繞公司治理理論進行了諸多有益的探索,出現了很多針對性的理論和實證研究,從高管腐敗的根源、影響機理、危害路徑和治理對策方面進行了多角度研究。大批學者(尤其是中國學者)從不同的分析視角、側重領域和關注范圍研究了這一問題,也形成了頗為豐碩的成果,具體可以歸類為以下幾種代表性的理論觀點,如表 2.1 所示,這些研究成果構成學術界解釋企業高管腐敗成因與尋求治理對策的理論邏輯基礎。

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2.2 關于控制權對企業家激勵的文獻研究
從完全契約發展到不完全契約,由于所有者不可能對享有公司控制權主體的所有行為進行完全的契約化規定(楊瑞龍和周業安,1998),因而,人們越來越發現,控制權的獲得和實現較剩余索取權更具有根本性的研究價值,這誘導后來的研究者開始更多的關注對于控制權的研究。
2.2.1 控制權的正向激勵
曼尼(1965)較早把控制權作為激勵因素進行研究,提出控制權收益能夠產生較強的激勵作用。優秀的管理者的標志在于善于運用權力,能夠通過影響他人建立權威,權力還被管理學家認為是一種巨大的激勵力量,權力是有效管理的必要條件,控制權對于企業家具有重要的激勵功效,而且更大的控制權意味著更大的企業家回報(Mc Clelland,1976)。作為現代企業理論的奠基之作,科斯(1937)開創性地提出企業作為一種節約交易成本的機制發生作用,并把“權威”作為企業區別于市場的特征,事實上明確了企業家的作用。胡曉陽(2006)認為,從權力特征來看,科斯所說的“權威”實際上就是企業內部控制權的配置關系。Aghion(1992)②等認為,最有效率的控制權安排是企業家控制。Aghion & Tirole(1997)從不完全契約的角度分析了權力的重要性和激勵性,通過建立委托——代理模型,證明了授予正式權力給代理人,雖然會削弱委托人的控制權,但是能夠促進代理人的積極性,有利于組織目標的改進,并界定了法定權力(Formal Authority)和實際權力(Real Authority)。Harris & Raviv(1988③;1989④)、Aghion & Botlto(1992)等經濟學家明確地將企業收益分解為控制權收益和貨幣收益,認為應該據此出發來研究企業的契約安排。蹇明等(2006)認為,企業家的工作性質決定了對于權力的需求,企業家人力資本的特殊性就在于擁有能夠配置其它資本的資本,如果沒有權力,則一切無從談起。
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第 3 章 國有企業高管控制權產生的制度背景與形成機理 ...................48
3.1 國有企業高管控制權形成的制度背景...................48
3.1.1 下放企業經營自主權,高管控制權開始形成.................48
3.1.2 國企股份制改革,內部人控制問題出現.....................50
第 4 章 國有企業控制權回報下的企業家激勵悖論 ...................58
4.1 國有企業企業家的角色異化.............................58
4.1.1 制度變遷下企業家成長的演化....................58
4.1.2 企業家角色異化的成因及表現..........................60
第 5 章 實證研究設計 .............................78
5.1 模型構建與假設提出....................78
5.1.1 模型構建.....................78
5.1.2 研究假設.............................78

第 7 章 政策建議

7.1 加強國有企業董事會授權建設
從一定意義上講,國有企業高管腐敗的產生,和國有企業高管的行政化任命體制有一定的關系,尤其是國有企業“一把手”的任命存在著明顯的行政化傾向,被委任者除了部分成長于基層外,更有一部分人是從政府直接向國有企業進行輸送的。政府官員不承擔企業的經營風險,也沒有任人唯賢的積極性,因此,對經營者的選拔非常容易受關系投資的左右和權力的誘惑。國有企業歷經 40 年的改革,但人事管理離市場化依然相去甚遠。一直以來,國有企業改革的目標是建立完善的企業法人治理結構,而現有的法人治理結構充其量只能在一定程度上解決國有企業的經營自主權問題(張維迎,2000),并不能解決經營者選擇、經營者激勵與約束的行政化問題。雖然不少國有企業建立了董事會,但不少國有企業董事會往往“程序重于內容”和“形式重于實質”,政府未能嚴格依照《公司法》規定的法定程序行使委托者職權,國有企業的高管很多情況下是越過股東大會、董事會直接任命的。只要國有企業經營者不能克服長期以來對政府的依賴行為,沒有獨立的企業家人格,就很難制止國有企業的權錢交易等腐敗問題的產生。國有企業管理制度創新的關鍵在于經營者選拔方式的市場化創新,而不只是激勵制度的改革(安凡所,2003)。
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第 8 章 結論、研究局限與展望

8.1 結論
經過前文的邏輯推理和實證檢驗,本文得出的核心結論如下:
(1)分析國有企業高管腐敗的特征,我們發現,國有企業高管作為職業經理人,其腐敗行為首先是一個典型的委托——代理問題,同時,國有企業高管又兼具政府官員的身份,其腐敗還帶有政府權力尋租的特征,兩類行為彼此交織,互為補充,催生腐敗。因此,國有企業高管腐敗不僅僅是簡單的管理層自利問題,更是中國轉型經濟下存在的制度性頑疾的病癥表現,是國有企業雙重治理困境逆向擠壓下高管控制權回報機制的扭曲。政府行政干預行為與管理層自利行為相互交織,從而助長了高管控制權的普遍化和擴大化傾向,致使一些國有企業高管可以肆無忌憚地利用權力獲取私利,大大增加了國有企業高管腐敗的風險。
(2)國有企業企業家的成長與國企改革制度的變遷水乳交融,在原有形態上正進行著一個艱難的適應、調整和選擇過程,經歷了從“企業官員”、“官員型企業家”向理想型“企業家”的蛻變。在以現代企業制度為目標的國企改革的漸進式推進中,各項制度創新已有了實質性進展,國有企業高管向理想型企業家的順利過渡和轉變應該是一個水到渠成的過程。但是,由于國有企業市場化改革的不到位以及原有角色形成的思維定式和慣例,使得國有企業高管實際角色(官員)與名義角色(企業家)之間發生偏離,向企業家的轉變一直存在一個難以突破的門檻,企業家角色異化,企業家精神受到壓抑,腐敗等管理層自利行為屢禁不止,阻礙了國有企業企業家階層的健康發展。
參考文獻(略)

原文地址:http://www.dcfrg.com.cn/gsgllw/22781.html,如有轉載請標明出處,謝謝。

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